中国石油天然气股份有限公司财务风险分析

【摘要】：本文对财务风险涵义及其属性进行了概括,对中国石油天然气股份有限公司(以下简称中国石油)面临的主要财务风险进行了分析。在分析面临的财务风险基础上,本文提出了中国石油如何加强财务风险管理的建议,最后得出结论。 一、财务风险。本文认为财务风险是客观存在的,是可以控制的。其实质是一种微观经济风险,是企业理财活动风险的集中体现。狭义的财务风险是指筹资风险,广义的财务风险包括筹资风险、投资风险、现金流量风险、利率风险和汇率风险。 二、中国石油面临的主要财务风险。中国石油已于2000 年4 月在纽约和香港上市,完成了海外筹资计划,所以本文没有详细分析它的筹资风险。价格风险虽然没有出现在财务风险管理的书籍中,但本文认为由于它对中国石油经济效益的影响很大,所以本文将其列为中国石油的财务风险来分析。目前,中国石油面临的主要财务风险有:价格风险、汇率风险、利率风险、现金流量风险和投资风险。 三、加强财务风险管理的建议。本文从以下几个方面对中国石油提出了建议: 1.建立财务风险衡量和预警系统; 2.完善内部控制制度; 3.应用衍生金融工具规避风险; 4.加强投资风险管理; 5.建立风险基金; 6.建立财务风险管理的组织系统; 7.注重财务风险管理人才的培养。 本文最后指出了不足,并将衍生金融工具与风险管理、内部控制体系建设作为自己今后继续学习和研究的方向。 【关键词】：中国石油 财务风险 风险管理　　　　　　　　　　　
【学位授予单位】：对外经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2005
【分类号】：F279.26
【目录】：

• 前言5-6
• 一、引言6-7
• 二、财务风险及其属性7-12
• (一) 风险7
• (二) 财务风险7-8
• (三) 财务风险种类8-11
• 1. 筹资风险9
• 2. 投资风险9-10
• 3. 现金流量风险10
• 4. 利率风险10-11
• 5. 汇率风险11
• (四) 财务风险属性11-12
• 三、中国石油面临的主要财务风险分析12-30
• (一) 价格风险13-16
• 1. 国际油价影响13-14
• 2. 国内价格影响14-16
• (二) 汇率风险16-18
• (三) 利率风险18-20
• (四) 现金流量风险20-27
• 1. 现金收付风险20-23
• 2. 信用风险23-25
• 3. 存货占用资金风险25-27
• (五) 投资风险27-30
• 1. 短期投资风险27-28
• 2. 长期投资风险28-30
• 四、加强财务风险管理的建议30-42
• (一) 建立财务风险衡量和预警系统30-31
• (二) 完善内部控制制度31-33
• (三) 应用衍生金融工具规避风险33-39
• (四) 加强投资风险控制39-40
• (五) 建立风险基金40
• (六) 建立财务风险管理的组织系统40-41
• (七) 注重财务风险管理人才的培养41-42
• 五、结论及不足42-44
• 鸣谢44-45
• 参考文献45

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