四川槽渔滩水电股份有限公司财务分析报告

【摘要】： 企业是社会经济的细胞，股份制企业是社会经济细胞中较活跃的群体。本文选择了自己熟悉的“债转股”企业——四川槽渔滩水电股份有限公司作为经济考察和财务分析的对象。试图通过对该公司发展的全过程进行由外到内地剖析，揭示在社会主义市场经济条件下企业生存和发展的客观规律。 第一部分，公司背景分析。对公司的产生、发展以及变化进行了简要地介绍，使读者对公司有一个总体的感性认识。 第二部分，公司SWOT分析。通过分析公司外在机会和威胁以及内在的优势和劣势，使我们对公司所处的环境有一个比较直观地了解：公司以水力发电作为主业，属朝阳产业，公司有发展潜力。但电力需求市场变幻莫测，时而供不应求，时而供过于求，这将给公司的经营和发展既带来了机会，又构成了威胁，但总的讲机会大于威胁。随着国家电力体制的改革，企业将失去一些原有的优势，故公司必须进行调整和改革。 第三部分，公司的财务分析。首先，提出了财务分析的理论依据、主要内容和基本方法。接着围绕企业价值和风险水平两个因素，从财务报表的调整、资本结构分析、资产运营效率、盈利能力分析、偿债能力分析、现金流量分析和公司综合分析七个方面，尽量全面、客观地阐述公司的财务状况及经营成果。分析中，混合采用了比率法、比较分析法和趋势分析法，并采用了国际上广泛使用的杜邦分析法对企业进行综合分析。最后，针对公司在盈利能力和风险水平上存在的问题，提出了加强财务管理的意见。 第四部分，公司未来发展分析。根据当前面临的形势，从公司发展和自身 的产业特征出发，提出了公司未来发展的三种思路:发展水电，实施可持续发 展战略;调整结构，产业升级，进一步发挥电冶产业链的作用:建设“生态槽 渔滩”，提升公司整体形象和效益。 总之本报告力求采用一套完整的分析体系，透过公司财务变化的趋势和原 因，找出目前存在的主要问题，寻求新的对策和思路，形成企业发展的战略构 想。 本文对公司的财务分析带有明显的讲义和评论的迹象，就是对企业发展的 预测，也还要经受当时社会实践的检验. 【关键词】：槽电公司 财务分析 债转股 企业发展
【学位授予单位】：四川大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2003
【分类号】：F275
【目录】：

• 前言9-10
• 第一部分 公司背景10-13
• 第二部分 公司上市的SWOT分析13-21
• 2.1 机会(Opportunities)13-16
• 2.1.1 全省经济快速增长13-14
• 2.1.2 电力市场相对紧张14-15
• 2.1.3 发展水电支柱产业，实施“西电东送”战略15-16
• 2.2 威胁(THREATS)16-18
• 2.2.1 电力市场的相对过剩16
• 2.2.2 电力体制改革，竞争加剧16-17
• 2.2.3 电力价格逐渐下降17-18
• 2.3 优势(STRENGTHS)18-19
• 2.3.1 资源丰富，具有开发优势18
• 2.3.2 成本较低，具有竞争优势18-19
• 2.3.3 实施债转股，具有政策优势19
• 2.4 劣势(WEAKNESSES)19-21
• 2.4.1 区位不利，影响电力管理19-20
• 2.4.2 出力不匀，影响电力质量20
• 2.4.3 税负不轻，影响电力投资20-21
• 第三部分 公司运作的财务分析21-68
• 3.1 财务分析理论21-25
• 3.1.1 财务分析的目的21
• 3.1.2 财务分析的内涵21-22
• 3.1.3 财务分析的特征22-23
• 3.1.4 财务分析的内容23-24
• 3.1.5 财务分析的方法24-25
• 3.1.6 财务分析的局限性25
• 3.2 财务报表分析25-61
• 3.2.1 对公司财务报表的调整25-26
• 3.2.2 对公司的资本结构分析26-29
• 3.2.3 对公司的资产运营效率分析29-38
• 3.2.4 对公司的盈利能力分析38-46
• 3.2.5 对公司的偿债能力分析46-52
• 3.2.6 对公司的现金流量分析52-57
• 3.2.7 对公司的综合分析57-61
• 3.3 对公司财务管理的看法61-64
• 3.3.1 公司的盈利能力较低62
• 3.3.2 公司的风险水平较高62-64
• 3.4 加强财务管理的意见64-68
• 3.4.1 加强制度建设64
• 3.4.2 推进全面预算管理64-65
• 3.4.3 加强财务人员管理65
• 3.4.4 加强企业成本管理65
• 3.4.5 加强流动资金管理65-67
• 3.4.6 加强投资和筹资管理67-68
• 第四部分 公司未来发展分析68-72
• 4.1 发展水电，实施可持续发展战略69
• 4.2 调整结构，产业升级，进一步发挥电冶产业链作用69-70
• 4.3 建设“生态槽渔滩”，提升公司整体形象和效益70-72
• 结束语72-73
• 参考文献73-75
• 附录75-101

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